Pierwszy kwartał każdego roku to okres, w którym miliony podatników przygotowują się do złożenia swojej rocznej deklaracji PIT. Nie inaczej jest w tym roku. W poniższym tekście postaramy się odpowiedzieć na kilka pytań z tym związanych m.in. do kiedy PIT za rok 2023? Zapraszamy do czytania!
Nowości w rozliczeniu PIT za 2023 rok
W 2024 roku podatnicy będą mogli skorzystać z nowości lub kontynuacji rozwiązań, których celem jest zmniejszenie obciążeń podatkowych. Oto główne z nich:
– wspólne rozliczenie PIT z małżonkiem – jeśli zawarłeś związek małżeński w trakcie roku, możesz rozliczyć się wspólnie z małżonkiem pod warunkiem, że oboje wyrażacie taką chęć i spełniacie odpowiednie warunki, Wspólne rozliczenie PIT może być korzystniejsze podatkowo, jeśli jeden z małżonków uzyskuje znacznie wyższe dochody od drugiego, lub jeśli macie dzieci i chcecie skorzystać z ulgi na dzieci.
– kwota wolna od podatku – czyli kwota dochodu, od której nie płacimy podatku, wzrosła od 2022 roku do 30 000 zł dla każdego podatnika. Oznacza to, że jeśli zarobiłeś w 2023 roku mniej niż 30 000 zł, nie musisz płacić podatku dochodowego. Jeśli zarobiłeś więcej, podatek płaci się od nadwyżki ponad 30 000 zł.
– ulgi podatkowe – od 2023 r. wprowadzono nowe ulgi podatkowe: ulga na powrót, ulga dla rodziców 4 i więcej dzieci, czy ulga dla pracujących seniorów.
Terminy składania zeznań podatkowych i zapłaty podatku z tytułu PIT za 2023 roku
Termin składania zeznań podatkowych i zapłaty podatku z tytułu PIT za 2023 rok upływa 30 kwietnia 2024 roku. Jeśli nie złożysz swojego PIT-37 w tym terminie, możesz narazić się na odsetki lub grzywnę. Jeśli nie zapłacisz podatku w terminie, możesz również ponieść dodatkowe koszty. Deklarację można złożyć elektronicznie, mówimy wówczas o PIT-37 online, lub w formie papierowej. Więcej na ten temat znajdziesz w osobnym punkcie.
Podatnik może również złożyć swój PIT-37 za pośrednictwem płatnika (pracodawcy), ale musi to zrobić do końca lutego 2024 roku. Płatnik ma obowiązek wysłać nasz PIT-37 do urzędu skarbowego i dostarczyć nam PIT-11, który jest niezbędny do wypełnienia PIT-37.
Ulgi podatkowe, z których można skorzystać
Ulgi podatkowe to kwoty, które możemy odliczyć od swojego podatku lub dochodu, co obniży nam podatek lub zapewni zwrot podatku. Aby skorzystać z ulg podatkowych, należy spełnić określone warunki i udokumentować swoje wydatki lub wpłaty. Niektóre z ulg podatkowych, z których można skorzystać, to:
– ulga rehabilitacyjna – skierowania jest do osób, które ponoszą wydatki na leczenie, rehabilitację lub zakup środków pomocniczych dla siebie, lub swoich bliskich,
– ulga na Internet – jeśli płacimy za dostęp do internetu, możemy odliczyć część tej opłaty od swojego podatku. Limit kwotowy to 760 zł na rok.
– ulga termomodernizacyjna – jeśli wykonamy remont lub modernizację swojego domu, lub mieszkania, który poprawił jego efektywność energetyczną, możemy odliczyć część tych wydatków od swojego podatku,
– ulga uczniowska – jeśli jesteś uczniem lub studentem do 26 roku życia i ponosisz wydatki na swoją edukację, np. na opłaty za studia, podręczniki, kursy, szkolenia, egzaminy, możesz odliczyć część tych wydatków,
– ulga na dzieci – jeśli masz dzieci do 18 roku życia lub do 25 roku życia, jeśli uczą się w szkole lub na studiach, możesz odliczyć od podatku kwotę 92,67 zł na każde dziecko na każdy miesiąc,
– ulga z tytułu wpłat na IKZE – to opcja dla oszczędzających w ramach indywidualnych kont zabezpieczenia emerytalnego (IKZE). Limit kwotowy to 20% dochodu, ale nie więcej niż 6 000 zł w danym roku podatkowym.
To oczywiście nie są wszystkie ulgi podatkowe, z których możesz skorzystać. Pełna ich lista znajduje się m.in. na stronach Ministerstwa Finansów.
Sposoby rozliczenia PIT-37
Rozwój e-administracji spowodował, że coraz chętniej składamy PIT-37 online. Nie oznacza to jednak, że jest to jedyna opcja. Nadal można rozliczyć swój PIT-37 na dwa sposoby: papierowo lub elektronicznie. Każdy z nich ma swoje zalety i wady.
– rozliczenie papierowe – to nic innego jak wypełnienie formularza PIT-37 ręcznie i dostarczenie go do odpowiedniego urzędu skarbowego osobiście, pocztą lub kurierem. Rozliczenie papierowe jest prostsze, jeśli nie masz dostępu do Internetu lub nie czujesz się pewnie w korzystaniu z programu do PIT. Rozliczenie papierowe niesie ze sobą jednak większe ryzyko popełnienia błędów lub pomyłek w obliczeniach, lub danych, dlatego należy do niego przystępować bez pośpiechu.
– rozliczenie elektroniczne (PIT-37 online) polega na wypełnieniu formularza PIT-37 na komputerze, korzystając np. z programu do PIT lub portalu podatkowego i wysłaniu go przez internet. Rozliczenie elektroniczne jest szybsze, wygodniejsze i bezpieczniejsze niż rozliczenie papierowe. Niesie ze sobą również mniejsze ryzyko popełnienia błędów lub pomyłek w obliczeniach, lub danych, dzięki automatycznemu sprawdzaniu i poprawianiu błędów przez programy do rozliczeń PIT.
PIT-37 online a urzędowe poświadczenie odbioru
Urzędowe poświadczenie odbioru to dokument, który potwierdza, że nasz PIT-37 został przyjęty przez urząd skarbowy. Urzędowe poświadczenie odbioru jest ważne jako dowód złożenia zeznania podatkowego i może być przydatne w przypadku ewentualnych sporów lub kontroli podatkowej. Forma UPO zależy od tego, w jaki sposób składamy rozliczenie:
– jeśli rozliczamy się papierowo, otrzymamy urzędowe poświadczenie odbioru w formie papierowej,
– jeśli rozliczamy się elektronicznie, otrzymamy UPO w formie elektronicznej, które jest wysyłane na podany w deklaracji adres e-mail.
Podsumowanie
Pora na krótkie podsumowanie. Rozliczenie PIT-37 za 2023 rok nie musi być trudne, jeśli będziemy trzymać się pewnych wytycznych. Kluczowe jest to, aby skorzystać ze wszystkich dostępnych dla nas ulg oraz dokładnie i na spokojnie wypełnić druk PIT. Szczególnie dotyczy to osób, które wypełniają ją w wersji papierowej.
Pamiętajmy o terminie do składania zeznań podatkowych, który w 2024 roku przypada na 30 kwietnia.
Jeśli ktoś lubi zwlekać na ostatnią chwilę, musi wiedzieć, że im wcześniej urząd skarbowy otrzyma poprawnie wypełnioną deklarację PIT, tym szybciej dokona zwrotu podatku. Trudno chyba o lepszy argument, za tym, aby nie zwlekać z tym aż do 30 kwietnia.
